功能性委員會

一、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
1.本公司內部稽核主管於稽核項目查核完成後，呈交稽核報告予獨立董事查閱，且定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告，並與委員溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形。
2.本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告。
二、歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要如下：

2024年 審計委員會

日期溝通重點溝通結果
2024年03月14日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
 
  1. 2023年10月~2024年2月稽核業務執行報告。
  2. 2023年度內控自行評估報告。
  3. 2023年度【內部控制制度聲明書】。
  4. 2023年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
  5. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2024年05月13日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2024年3月稽核業務執行報告。
  2. 2024年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2024年08月12日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2024年4-6月稽核業務執行報告。
  2. 2024年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。

2023年 審計委員會

日期溝通重點溝通結果
2023年03月13日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
 
  1. 2022年10月~2023年2月稽核業務執行報告。
  2. 2022年度內控自行評估報告。
  3. 2022年度【內部控制制度聲明書】。
  4. 2022年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
  5. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2023年05月11日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2023年3月稽核業務執行報告。
  2. 2023年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2023年08月10日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2023年4-6月稽核業務執行報告。
  2. 2023年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2023年11月10日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2023年7-9月稽核業務執行報告。
  2. 2023年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。

2022年 審計委員會

日期溝通重點溝通結果
2022年03月16日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
 
  1. 2021年10月~2022年1月稽核業務執行報告。
  2. 2021年度內控自行評估報告。
  3. 2021年度【內部控制制度聲明書】。
  4. 2021年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
  5. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2022年05月11日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2022年2-3月稽核業務執行報告。
  2. 2022年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2022年08月11日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2022年5-6月稽核業務執行報告。
  2. 2022年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2022年11月10日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 修正本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」。
  2. 訂定本公司2023年度稽核計畫。
  3. 2022年7-9月稽核業務執行報告。
  4. 2022年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  5. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。

2021年 審計委員會

日期溝通重點溝通結果
2021年03月16日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
 
  1. 2020年10月~2021年1月稽核業務執行報告。
  2. 2020年度內控自行評估報告。
  3. 2020年度【內部控制制度聲明書】。
  4. 2020年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
  5. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2021年05月12日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2021年2-3月稽核業務執行報告。
  2. 2021年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2021年08月11日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2021年5-6月稽核業務執行報告。
  2. 2021年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2021年11月10日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2021年7-9月稽核業務執行報告。
  2. 2021年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。

2020年 審計委員會

日期溝通重點溝通結果
2020年03月23日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2019年10月~2020年1月稽核業務執行報告。
  2. 2019年度內控自行評估報告。
  3. 2019年度【內部控制制度聲明書】。
  4. 2019年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
  5. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2020年05月12日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2020年2-3月稽核業務執行報告。
  2. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2020年08月11日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2020年5-6月稽核業務執行報告。
  2. 2020年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2020年11月10日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2020年7-8月稽核業務執行報告。
  2. 2020年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。

2019年 審計委員會

日期溝通重點溝通結果
2019年3月12日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2018年10月~2019年1月稽核業務執行報告。
  2. 2018年度內控自行評估報告。
  3. 2018年度【內部控制制度聲明書】。
  4. 2018年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
  5. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2019年4月26日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2019年2-3月稽核業務執行報告。
  2. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2019年5月7日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2019年3月止稽核事項追蹤報告。
  2. 2019年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2019年6月25日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾		2019年4月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2019年8月12日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2019年5-6月稽核業務執行報告。
  2. 2019年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2019年11月8日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2019年7-9月稽核業務執行報告。
  2. 2019年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。

2018年 審計委員會

日期溝通重點溝通結果
2018年3月6日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2017年10月~2018年1月稽核業務執行報告。
  2. 2017年度內控自行評估報告。
  3. 2017年度【內部控制制度聲明書】。
  4. 2017年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
  5. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2018年4月27日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾		2018年2-3月稽核業務執行報告。所有出席獨立董事同意，並無表示意見。
2018年5月10日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2018年3月止稽核事項追蹤報告。
  2. 2018年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2018年6月12日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾		2018年4月稽核業務執行報告。所有出席獨立董事同意，並無表示意見。
2018年8月9日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2018年5-6月稽核業務執行報告。
  2. 2018年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。
2018年11月9日
審計委員會議，委員：
廖國榮、華月娟、許文鍾
  1. 2018年7-9月稽核業務執行報告。
  2. 2018年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
  3. 針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過，提請至董事會報告。

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